Å åpne en filial betyr ikke automatisk at du trenger enda en LEI
Et selskap åpner en filial i utlandet. Selskapet har allerede en LEI (Legal Entity Identifier), men filialen har sitt eget lokale registreringsnummer. Trenger den også en egen LEI?
Ikke automatisk. En utenlandsk filial kan kvalifisere for sin egen LEI, men om den trenger en, avhenger av reglene som gjelder for dens aktiviteter og rapportering. Et lokalt registreringsnummer alene skaper ikke et LEI-krav.
Det første man må fastslå, er om virksomheten er en filial eller et datterselskap.
Filial vs. datterselskap: hva er forskjellen?
En filial er en del av samme juridiske enhet som hovedkontoret. Å registrere den i et annet land gjør den ikke til et eget selskap.
Et datterselskap er en egen juridisk enhet. Hvis dets aktiviteter krever en LEI, trenger det sin egen. Det kan ikke bruke morselskapets LEI i stedet.
ROC (Regulatory Oversight Committee) sin policy for internasjonale filialer gjør dette skillet når den fastsetter hvilke filialer som kvalifiserer for en LEI.
Når bør en filial bruke hovedkontorets LEI?
Enkelte rapporteringsregler krever hovedkontorets LEI, selv der filialen kunne ha fått sin egen.
For eksempel forklarer ESMA (European Securities and Markets Authority) at et investeringsforetak etablert i EU må bruke hovedkontorets LEI når det rapporterer transaksjoner utført gjennom en filial utenfor Unionen.
Denne veiledningen gjelder transaksjonsrapportering i henhold til artikkel 26 i MiFIR (Markets in Financial Instruments Regulation).
Filialen er en del av samme juridiske enhet som investeringsforetaket.
Det at en filial har en LEI, betyr ikke at det er riktig kode for enhver rapport. De gjeldende rapporteringsreglene avgjør hvilken LEI som skal brukes.
Når kan en filial trenge en egen LEI?
En egen LEI kan være nødvendig når tilsyns- eller rapporteringskrav identifiserer filialen individuelt.
Et eksempel kommer fra forsikringssektoren. EIOPAs (European Insurance and Occupational Pensions Authority) retningslinjer for bruk av LEI sier at nasjonale tilsynsmyndigheter bør kreve en LEI for filialer etablert i EØS (Det europeiske økonomiske samarbeidsområdet) hvis forsikrings- eller gjenforsikringsforetak har hovedkontor utenfor EØS.
Dette er et spesifikt tilsynstilfelle. Det skaper ikke et generelt krav om at alle utenlandske filialer må skaffe en LEI.
En filial-LEI gjør det mulig for myndighetene å identifisere virksomhet i et bestemt land samtidig som koblingen til hovedkontoret forblir tydelig.
Hvilke filialer kvalifiserer for sin egen LEI?
I henhold til ROCs policy for internasjonale filialer omfatter vilkårene:
Filialen befinner seg i et annet land enn hovedkontoret.
Den er registrert i et offentlig tilgjengelig nærings-, tilsyns- eller skatteregister.
LEI-referansedataene identifiserer den som en filial og registrerer koblingen til hovedkontoret.
Hvis selskapet har flere filialer i samme utland, åpner policyen for én LEI for hovedfilialen eller filialnettverket i det landet. Hvert kontor får ikke sin egen kode.
Disse vilkårene fastslår kvalifisering. De gjør i seg selv ikke en LEI obligatorisk.
Hva bør du sjekke før du søker?
Hvis en bank, megler eller tilsynsmyndighet ber filialen din om en LEI, bør du avklare tre ting:
Trenger de hovedkontorets LEI eller en egen LEI for filialen?
Hvilken transaksjon eller rapport skal koden brukes til?
Hvis de krever en filial-LEI, hvilken regel eller tjenestebetingelse krever det?
Et nyttig spørsmål å stille er: «Kan vi bruke hovedkontorets LEI til dette formålet, eller krever dere spesifikt en LEI registrert på filialen?»
Å få dette svaret før du søker, bidrar til å unngå en unødvendig registrering og sikrer at du oppgir riktig kode.